| PREFEITURA MUNICIPAL DE VACARIA | |||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | |||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | |||||
| Janeiro a Outubro 2007/ Bimestre Setembro - Outubro | |||||
| RREO - ANEXO X (Lei nº9.394/1996, art. 72) | R$ 1,00 | ||||
| RECEITAS DO ENSINO | |||||
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | |||
| RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (a) | (b) | (c) = (b/a)x100 | |||
| 1- RECEITAS DE IMPOSTOS | 6.771.353,99 | 6.771.353,99 | 1.130.114,71 | 6.650.487,80 | 98,22% |
| 1.1- Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU | 2.954.698,39 | 2.954.698,39 | 337.131,95 | 3.060.298,22 | 103,57% |
| Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU | 2.341.196,00 | 2.341.196,00 | 182.632,37 | 2.249.561,45 | 96,09% |
| Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 105.736,99 | 105.736,99 | 16.382,55 | 95.679,08 | 90,49% |
| Dívida Ativa do IPTU | 464.833,83 | 464.833,83 | 99.932,27 | 538.248,39 | 115,79% |
| Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | 42.931,57 | 42.931,57 | 38.184,76 | 176.809,30 | 411,84% |
| 1.2- Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos – ITBI | 491.642,00 | 491.642,00 | 120.466,91 | 486.688,11 | 98,99% |
| Imposto sobre Transmissão Inter Vivos – ITBI | 491.642,00 | 491.642,00 | 120.466,91 | 486.688,11 | 98,99% |
| Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | 0,00% | ||||
| Dívida Ativa do ITBI | 0,00% | ||||
| Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | 0,00% | ||||
| 1.3- Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS | 2.699.450,60 | 2.699.450,60 | 575.535,71 | 2.625.929,54 | 97,28% |
| Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS | 2.630.853,00 | 2.630.853,00 | 570.634,90 | 2.589.862,57 | 98,44% |
| Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | 3.179,97 | 3.179,97 | 1.138,08 | 4.191,03 | 131,79% |
| Dívida Ativa do ISS | 62.556,16 | 62.556,16 | 2.401,83 | 26.385,54 | 42,18% |
| Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | 2.861,47 | 2.861,47 | 1.360,90 | 5.490,40 | 191,87% |
| 1.4- Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF | 625.563,00 | 625.563,00 | 96.980,14 | 477.571,93 | 76,34% |
| Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF | 625.563,00 | 625.563,00 | 96.980,14 | 477.571,93 | 76,34% |
| Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | 0,00% | ||||
| Dívida Ativa do IRRF | 0,00% | ||||
| Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | 0,00% | ||||
| 2- RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 30.001.285,61 | 30.001.285,61 | 4.989.675,47 | 25.309.910,75 | 84,36% |
| 2.1- Cota-Parte FPM | 10.973.115,48 | 10.973.115,48 | 1.965.205,35 | 10.411.834,16 | 94,88% |
| 2.2- Cota-Parte ICMS | 15.511.767,00 | 15.511.767,00 | 2.726.139,24 | 11.881.601,23 | 76,60% |
| 2.3- ICMS-Desoneração – L.C. nº87/1996 | 255.901,92 | 255.901,92 | 39.199,60 | 195.997,98 | 76,59% |
| 2.4- Cota-Parte IPI-Exportação | 469.230,00 | 469.230,00 | 87.633,55 | 401.977,31 | 85,67% |
| 2.5- Cota-Parte ITR | 31.426,21 | 31.426,21 | 95.187,20 | 115.892,83 | 368,78% |
| 2.6- Cota-Parte IPVA | 2.759.845,00 | 2.759.845,00 | 76.310,53 | 2.302.607,24 | 83,43% |
| 2.7- Cota-Parte IOF-Ouro | ,00 | 0,00% | |||
| 3- TOTAL DA RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 36.772.639,60 | 36.772.639,60 | 6.119.790,18 | 31.960.398,55 | 86,91% |
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | |||
| OUTRAS RECEITAS DESTINADAS AO ENSINO | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (a) | (b) | (c) = (b/a)x100 | |||
| 4- TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 1.163.963,14 | 1.163.963,14 | 147.476,71 | 834.324,16 | 71,68% |
| 4.1- Transferências do Salário-Educação | 872.394,84 | 872.394,84 | 107.327,32 | 648.525,24 | 74,34% |
| 4.2- Outras Transferências do FNDE | 291.568,30 | 291.568,30 | 40.149,39 | 185.798,92 | 63,72% |
| 5- TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DESTINADAS A PROGRAMAS DE EDUCAÇÃO | 100.000,00 | 100.000,00 | ,00 | 150.000,00 | 150,00% |
| 6- RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO DESTINADA À EDUCAÇÃO | 0,00% | ||||
| 7- OUTRAS RECEITAS DESTINADAS À EDUCAÇÃO | 0,00% | ||||
| 8- TOTAL DAS OUTRAS RECEITAS DESTINADAS AO ENSINO (4 + 5 + 6 + 7) | 1.263.963,14 | 1.263.963,14 | 147.476,71 | 984.324,16 | 77,88% |
| FUNDEB | |||||
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | |||
| RECEITAS DO FUNDEB | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (a) | (b) | (c) = (b/a)x100 | |||
| 9- RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 4.081.502,16 | 4.081.502,16 | 814.130,16 | 3.974.781,12 | 97,39% |
| 9.1- Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB – (16,66% de 2.1) | 1.645.967,32 | 1.645.967,32 | 327.403,21 | 1.734.611,57 | 105,39% |
| 9.2- Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB – (16,66% de 2.2) | 2.326.765,05 | 2.326.765,05 | 454.174,80 | 1.979.474,76 | 85,07% |
| 9.3- ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB – (16,66% de 2.3) | 38.385,29 | 38.385,29 | 6.530,65 | 32.653,26 | 85,07% |
| 9.4- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB – (16,66% de 2.4) | 70.384,50 | 70.384,50 | 14.599,75 | 66.969,42 | 95,15% |
| 9.5- Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB – (6,66% de 2.5) | ,00 | ,00 | 6.339,47 | 7.718,46 | 0,00% |
| 9.6- Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB – (6,66% de 2.6) | ,00 | ,00 | 5.082,28 | 153.353,64 | 0,00% |
| 10- RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 7.071.754,23 | 7.071.754,23 | 1.434.276,46 | 6.427.440,24 | 90,89% |
| 10.1- Transferências de Recursos do FUNDEB | 6.880.723,13 | 6.880.723,13 | 1.398.808,09 | 6.258.692,11 | 90,96% |
| 10.2- Complementação da União ao FUNDEB | ,00 | ,00 | ,00 | ,00 | 0,00% |
| 10.3- Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 191.031,10 | 191.031,10 | 35.468,37 | 168.748,13 | 88,34% |
| \11- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (10.1 – 9) | 2.799.220,97 | 2.799.220,97 | 584.677,93 | 2.283.910,99 | 81,59% |
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (11) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 2.283.910,99 | ||||
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (11) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ,00 | ||||
| DOTAÇÃO | DOTAÇÃO | DESPESAS LIQUIDADAS | |||
| DESPESAS DO FUNDEB | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (d) | (e) | (f) = (e/d)x100 | |||
| 12- PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 5.630.119,83 | 6.673.619,83 | 904.925,29 | 4.546.359,86 | 68,12% |
| 12.1- Com Educação Infantil | ,00 | 831.500,00 | ,00 | 86.117,16 | 10,36% |
| 12.2- Com Ensino Fundamental | 5.630.119,83 | 5.842.119,83 | 904.925,29 | 4.460.242,70 | 76,35% |
| 13- OUTRAS DESPESAS | 1.249.756,40 | 2.011.556,40 | 452.184,32 | 1.271.945,25 | 0,00% |
| 13.1- Com Educação Infantil | 0,00% | ||||
| 13.2- Com Ensino Fundamental | 1.249.756,40 | 2.011.556,40 | 452.184,32 | 1.271.945,25 | 0,00% |
| 14- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (12 + 13) | 6.879.876,23 | 8.685.176,23 | 1.357.109,61 | 5.818.305,11 | 66,99% |
| 15- MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL (12 / 10) x 100% | 70,73359985 | ||||
| CÁLCULO DO LIMITE MÍNIMO COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | |||||
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | |||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (a) | (b) | (c) = (b/a)x100 | |||
| 16- IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)1 | 9.193.159,90 | 9.193.159,90 | 1.529.947,55 | 7.990.099,64 | 86,91352837 |
| DOTAÇÃO | DOTAÇÃO | DESPESAS LIQUIDADAS | |||
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (d) | (e) | (f) = (e/d)x100 | |||
| 17- EDUCAÇÃO INFANTIL | 2.293.141,36 | 3.000.244,36 | 321.857,01 | 1.775.395,58 | 59,18% |
| 17.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 831.500,00 | 86.117,16 | 10,36% | ||
| 17.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 2.293.141,36 | 2.168.744,36 | 321.857,01 | 1.689.278,42 | 77,89% |
| 18- ENSINO FUNDAMENTAL | 9.699.704,37 | 10.798.201,37 | 1.764.098,01 | 8.137.447,89 | 75,36% |
| 18.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 6.879.876,23 | 7.853.676,23 | 1.443.226,77 | 5.732.187,95 | 72,99% |
| 18.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 2.819.828,14 | 2.944.525,14 | 320.871,24 | 2.405.259,94 | 81,69% |
| 19- ENSINO MÉDIO | 0,00% | ||||
| 20- ENSINO SUPERIOR | 0,00% | ||||
| 21- ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | 0,00% | ||||
| 22- OUTRAS | 0,00% | ||||
| 23-
TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO (17 + 18 + 19 + 20 + 21 + 22) |
11.992.845,73 | 13.798.445,73 | 2.085.955,02 | 9.912.843,47 | 71,84% |
| DEDUÇÕES / ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR | ||||
| 24- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (11) | 2.283.910,99 | ||||
| 25- DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | |||||
| 26- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO2 | |||||
| 27- DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO ACRÉSCIMO E DA COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB DO EXERCÍCIO ANTERIOR | 567.000,00 | ||||
| 28- CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (37g) | 184,69 | ||||
| 29- RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (38.3) | 168.748,13 | ||||
| 30- TOTAL DAS DEDUÇÕES / ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (24 + 25 + 26 + 27 + 28 + 29) | 3.019.659,12 | ||||
| 31-
MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS NA MANUTENÇÃO E
DESENVOLVIMENTO DO ENSINO3 [(17 + 18) – (30) / (3)] x 100% |
21,57 | ||||
| DOTAÇÃO | DOTAÇÃO | DESPESAS LIQUIDADAS | |||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECURSOS DESTINADOS À MDE | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (d) | (e) | (f) = (e/d)x100 | |||
| 32- CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 872.000,00 | 1.629.000,00 | 261.942,29 | 713.129,30 | 43,78% |
| 33- RECURSOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00% | ||||
| 34- OUTROS RECURSOS DESTINADOS À EDUCAÇÃO | 278.012,90 | 363.478,51 | 30.653,53 | 208.549,37 | 57,38% |
| 35- TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECURSOS DESTINADOS À MDE | 0,00% | ||||
| (32 + 33 + 34) | 1.150.012,90 | 1.992.478,51 | 292.595,82 | 921.678,67 | 46,26% |
| 36- TOTAL DAS DESPESAS COM ENSINO (23 + 35) | 13.142.858,63 | 15.790.924,24 | 2.378.550,84 | 10.834.522,14 | 68,61% |
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE FINANCEIRO | |||||
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
|||||
| SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2007 | ||||
| 37- RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | 0,00 | 184,69 | |||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB | VALOR | ||||
| 38- SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 | 1.386.867,33 | ||||
| 38.1- (+) INGRESSO DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 6.258.692,58 | ||||
| 38.2- (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 5.975.319,19 | ||||
| 38.3- (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 168.748,13 | ||||
| 39- (=) SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL | 1.838.988,85 | ||||
| FONTE: | |||||
| 1 Caput do artigo 212 da CF/1988 | |||||
| 2 Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do último bimestre do exercício. | |||||
| 3 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação prioritária, conforme Lei 9.394/96, art. 11, V. | |||||
| JOSÉ AQUILES SUSIN LÚCIO HOFFMANN JORGE L. NEHME DE AZEVEDO | |||||
| Prefeito Municipal Secretário da Fazenda Contador CRC/39.992 | |||||